Een berekening van de liquiditeit is een momentopname. Er kunnen bij een bedrijf namelijk dagelijks orders binnen komen, wat de hoeveelheid geld in kas of op de bankrekening beïnvloedt. Anderzijds, komen er bij een bedrijf ook dagelijks rekeningen binnen, wat invloed heeft op de kortlopende financiële verplichtingen. Hierdoor kunnen liquiditeitsratio’s van dag tot dag fluctueren.
Om een beter inzicht te krijgen in de liquiditeit stellen bedrijven daarom vaak een liquiditeitsprognose op om een inschatting te maken van de inkomsten en uitgaven in een bepaalde periode – en dus van de liquide middelen die in de toekomst beschikbaar zijn. Deze prognose is een onmisbaar element van het financieel management van bedrijven, met name voor startende ondernemers.
Ondernemers die hun bedrijf net hebben opgericht hebben vaak weinig financiële reserves en vergeten geregeld financiële verplichtingen zoals de inkomsten belasting bij eenmanszaken, waarbij de omzet van het bedrijf geen netto beschikbaar inkomen is.
Bij het opstellen van een liquiditeitsprognose krijgt u ook een inzicht in het vrij beschikbaar kapitaal van uw bedrijf. Hierdoor weet u niet alleen welke financiële verplichtingen u heeft en of u hieraan kunt voldoen, maar ook hoeveel kapitaal u overhoudt na het voldoen van deze financiële verplichtingen. Dit overschot aan kapitaal kunt u bijvoorbeeld gebruiken om investeringen te doen, wat een belangrijke randvoorwaarde is voor de groei van uw bedrijf.