L'industrie manufacturière

Les retards de paiement dans l'industrie manufacturière sont en hausse

Découvrez comment sécuriser vos paiements en 2024 (et 2025)

11 min.
04/11/2024

Dans le passé, les longs délais de paiement dans un contexte commercial étaient souvent considérés comme un signal d'alarme. Ils pouvaient indiquer des problèmes de trésorerie persistants, un comportement de paiement peu rigoureux, voire une faillite imminente. Faire des affaires avec ce type d'entreprise était synonyme d'ennuis.

Dans l'ère postpandémie, ce point de vue a quelque peu changé. Les grandes entreprises préfèrent garder leurs fonds dans leurs poches le plus longtemps possible. Elles allongent les délais de paiement ou reportent résolument les paiements. Une enquête de Taulia a révélé que plus de la moitié des 11 300 fournisseurs interrogés ont été confrontés à des retards de paiement en 2023. L'enquête prévoit que ce nombre augmentera encore en 2024 et perdurera certainement en 2025 en raison des incertitudes qui continuent de perturber les chaînes d'approvisionnement. Il suffit de penser aux conflits mondiaux, aux taux d'intérêt élevés, à l'inflation persistante, aux craintes de récession et à l'incertitude politique en Europe.


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Les retards de paiement peuvent gravement perturber les chaînes d'approvisionnement

Il y a plusieurs années, Supply Chain Dive a qualifié les retards de paiement de forme de  « harcèlement financier » (d'intimidation financière). Les grands détaillants et les entreprises puissantes ont parfois recours à cette tactique, qui peut mettre en difficulté les fournisseurs de petite et moyenne taille. Souvent, ces derniers ne disposent pas d'une marge de manœuvre suffisante pour faire face à une crise de trésorerie. Ils se sentent alors obligés d'accepter des délais de paiement plus longs pour rester en tête de la concurrence ou pour éviter de perdre des ventes.

Mais l'allongement des délais de paiement érode encore davantage la trésorerie des fournisseurs. Cela signifie qu'ils doivent étendre leurs lignes de crédit, généralement à des conditions moins favorables. Le danger est qu'ils commencent alors à travailler selon des normes minimales. Cela peut peser sur les relations avec leurs clients, les rendant susceptibles de subir des retards de paiement en raison de défauts de qualité et de garantie. Cela affecte également leur capacité à payer les fournisseurs de leur propre chaîne. L'ensemble de la chaîne d'approvisionnement finit donc par être perturbé et, pire encore, les fournisseurs font faillite.


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4 facteurs à l'origine de l'augmentation des retards de paiement

Les grandes entreprises qui enregistrent un nombre croissant de retards de paiement occasionnent des conséquences à long terme pour les fournisseurs, les chaînes d'approvisionnement et l'ensemble de l'économie. Qu'est-ce qui sous-tend cette tendance ?

1. Changement postpandémie : de la protection des fournisseurs à la protection du fonds de roulement

Les entreprises protègent leur fonds de roulement

Les retards de paiement dans les chaînes d'approvisionnement n'ont rien de nouveau. En 2019, il a déjà été rapporté que plus de 5 000 milliards (!) en factures impayées. Avec toutes les conséquences que cela implique : des chaînes d'approvisionnement perturbées et des options de financement compliquées. Pendant la pandémie, cependant, les comportements de paiement ont changé. De nombreuses entreprises ont protégé leur chaîne d'approvisionnement en payant leurs fournisseurs à temps, voire bien avant la date d'échéance, au moins pour éviter les perturbations liées aux flux de trésorerie.

Après la pandémie, la hausse des prix de l'énergie et des matières premières, ainsi que l'augmentation des coûts de transport, ont entraîné une augmentation significative des coûts pour les fournisseurs. Les pressions inflationnistes et la menace d'une récession ont contraint les grandes entreprises à protéger leur fonds de roulement et leurs réserves de trésorerie, au détriment de leurs fournisseurs.

2. Les retards de paiement comme mesure de transfert des coûts

Selon une recherche publiée dans la Chicago Booth Review de nombreuses grandes entreprises, souvent puissantes, choisissent stratégiquement les fournisseurs à payer en retard et la durée de ce retard. Les fournisseurs ordinaires sont généralement les victimes, tandis que les fournisseurs clés peuvent compter sur un paiement en bonne et due forme. 

Lorsque les grandes organisations ont dû attendre les paiements de leurs clients (en aval) après la pandémie, elles ont détourné leurs coûts en retenant à leur tour les paiements à leurs fournisseurs (en amont). Il s'agit d'une stratégie courante. Les coûts sont transférés pour maintenir la position sur le marché. Dans le même temps, ils continuent à faire pression sur les fournisseurs pour qu'ils maintiennent les normes de service et de livraison. Cette pratique transforme en fait le rôle de fournisseur en celui de prêteur.

Pour attirer l'attention sur ce problème persistant, Good Business Pays a révélé les noms des entreprises britanniques les plus lentes à payer. Parmi eux, des noms prestigieux tels que Coca-Cola, AB InBev et Reckitt Benckiser sont listés pour avoir payé leurs fournisseurs avec plus de 100 jours de retard.

3. Fournisseurs : entre conflits et coûts

Les fabricants pris en étau entre les conflits et les coûts

Tensions géopolitiques, baisse de la demande et flambée des coûts de transport. Les fabricants et les fournisseurs sont pris dans une « tempête parfaite », avec des facteurs qui échappent à leur contrôle. L'augmentation des coûts, combinée aux retards de paiement de leurs clients, les a mis dans une situation financière difficile. 

Le Wall Street Journal a prédit que d'ici 2024, le transport de marchandises, la logistique et le transport maritime seront les plus durement touchés par les retards de paiement. Une grande partie du problème réside dans l'augmentation des coûts de transport. Une série de tensions géopolitiques, telles que la guerre entre la Russie et l'Ukraine et le conflit entre Israël et le Hamas, ont déjà perturbé de nombreux fabricants et leurs prestataires de services logistiques. Mais ce sont les corridors commerciaux les plus fréquentés du monde qui perturbent le plus les chaînes d'approvisionnement mondiales. Les autorités ont imposé des restrictions aux navires empruntant le canal de Panama en raison du manque de pluie. Le canal de Suez, quant à lui, a été affecté par les attaques des Houthis. Les déviations que doivent emprunter les flux de marchandises entrants ont considérablement augmenté les coûts et allongé les délais de livraison. Ces perturbations entraînent des retards de paiement et des litiges avec les fournisseurs, qui continuent à livrer plus tard malgré des coûts plus élevés.

4. Stagnation de la demande après la pandémie

Un quatrième facteur réside dans la baisse de la demande de produits après la pandémie. Au cours de l'épidémie de la COVID-19, de nombreux fabricants ont adopté un scénario « juste au cas où ». Ils ont accumulé des stocks, en particulier de marchandises qui n'ont pas nécessairement besoin d'être périssables ou fraîches, comme l'électronique, l'habillement et le mobilier. Cela signifie que de nombreux grands détaillants conservent aujourd'hui un stock stable de produits, ce qui entraîne une baisse de la demande de la part de leurs fournisseurs et des services de transport. La concurrence entre les fournisseurs s'en trouve accrue. Pour garder la tête hors de l'eau, ceux-ci acceptent souvent des délais de paiement longs ou injustes. Tout simplement pour rester en activité en période de baisse de la demande.


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Comment les fournisseurs peuvent-ils éviter le piège des retards de paiement ?

1. Avec les clients existants : créer un cadre à l'épreuve des risques pour les vérifications de solvabilité

Les mesures gouvernementales protègent les agriculteurs et les petits fournisseurs contre les retards de paiement

De nombreux gouvernements lancent de nouvelles initiatives pour réduire les retards de paiement à long terme. Les grandes entreprises, qui ont une position de monopole sur le marché et imposent des clauses unilatérales, sont particulièrement visées. En Belgique, le délai de paiement légal est de 30 jours. Les parties peuvent s'en écarter par contrat, mais le délai ne peut excéder 60 jours.

Cette année, une étude a également révélé que la moitié des pratiques commerciales déloyales dans l'UE sont liées à des produits agroalimentaires. En réponse, l'UE  a interdit 16 pratiques qui ont eu un impact négatif sur différents maillons de la chaîne alimentaire. La liste interdit les retards de paiement allant jusqu'à 30 jours pour les produits agroalimentaires périssables et jusqu'à 60 jours pour les produits alimentaires non périssables. 

Outre la politique gouvernementale, les fournisseurs eux-mêmes doivent mettre en œuvre un cadre strict de contrôle du crédit. Il s'agit notamment de surveiller brièvement les clients existants en ce qui concerne les retards de paiement, les modifications de leur cote de crédit ou les factures impayées. Cette politique devrait être développée dans les contrats, afin de permettre aux fournisseurs de protéger leurs droits. Elle devrait leur permettre de suspendre les livraisons, de facturer des intérêts de retard, voire de résilier le contrat en cas de retards de paiement répétés ou de violation des conditions convenues.

2. Avec les nouveaux clients : mieux connaître le comportement de paiement de vos clients

En cas de retard de paiement, mieux vaut prévenir que guérir. Avant d'accepter un client, les fabricants et les fournisseurs doivent s'informer en détail de ses antécédents de paiement, de ses délais de paiement habituels et de ses performances financières. C'est particulièrement important si un client demande des conditions de paiement ou des facilités de crédit différentes. 

La diligence raisonnable est essentielle pour prévenir les problèmes de trésorerie dans les entreprises manufacturières. Cependant, lorsqu'ils sont sous pression, la plupart des fabricants de petite et moyenne taille négligent ce processus. Principalement parce qu'ils veulent servir leurs clients rapidement et ne veulent pas retarder le processus de souscription. Ou tout simplement parce qu'elles ne disposent pas des ressources suffisantes pour procéder à une vérification préalable. 

Toutefois, en utilisant la bonne technologie, les fabricants peuvent rationaliser un grand nombre de mesures. La plateforme Accelerator de GraydonCreditsafe, par exemple, réduit de 70 % le temps nécessaire à la prise de décisions en matière de crédit et de risque. Une plateforme holistique comme Accelerator rassemble des données commerciales fiables, des informations uniques, des alertes opportunes, des solutions commerciales et l'automatisation en un seul endroit dans le monde entier.

Dans le monde d'aujourd'hui, ce sont surtout les monopoles qui pèchent contre les pratiques commerciales équitables et les conditions de paiement correctes. Les fabricants doivent accroître leur niveau de transparence et de diligence raisonnable. Non seulement pour éviter de collaborer avec des clients douteux, mais aussi pour mettre tous les fournisseurs sur un pied d'égalité.

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